Checkliste Vorbereitung des Jahresabschlusses

Buchhaltung des Wirtschaftsjahrs sowie Saldenliste zum Bilanzstichtag (entweder digital oder als Pdf-Ausdruck). Sollte die Buchhaltung bei uns erstellt werden, liegen uns die Daten bereits vor.
Rechnungen von Anlagenzugängen (samt Zulassungsschein bei Kraftfahrzeugen) und Informationen über Anlagenabgänge bekanntgeben
Unterlagen zum Ankauf/Verkauf von Wertpapieren sowie Depotauszug zum Bilanzstichtag.
Kontrolle des Anlageverzeichnisses.
Ermittlung von unfertigen/halbfertigen Aufträgen zum Bilanzstichtag.
Erstellung der Liste mit den fertigen, zum Bilanzstichtag noch nicht verrechneten Leistungen.
OP-Liste Debitoren zum Bilanzstichtag und aktuelle OP-Liste. Zweifelhafte und uneinbringliche Forderungen identifizieren.
Belege von sonstigen Forderungen zum Bilanzstichtag. Bestätigung über zugesagte, aber noch nicht ausbezahlte Förderungen.
Letzte Kassabuchseite. Kontrolle der übermittelten Registrierkassenbelege.
Bankkontoauszüge zum Bilanzstichtag.
Offene Urlaube und Zeitguthaben sämtlicher Dienstnehmer zum Bilanzstichtag. Bestehen Jubiläumsgeldansprüche und Dienstnehmer in Abfertigung alt?
Unterlagen betreffend Rückstellungen zum Bilanzstichtag (z. B. Schadenersatz, Prozess, Garantie, Drohverlustrückstellungen, usw.)
Versicherungsmathematisches Pensionsgutachten zum Bilanzstichtag.
Offene Postenliste Kreditoren zum Bilanzstichtag und aktuell.
Eingangsrechnungen mit Lieferungen und Leistungen bis zum Bilanzstichtag, wobei die Rechnungen erst im Folgejahr ausgestellt wurden.
Kreditverträge, die im Bilanzjahr neu aufgenommen wurden.
Neu abgeschlossene Verträge (z. B. Mietverträge, Leasingverträge, etc.).
Fahrtenbücher von Pkws.
Aufstellung Eigenverbrauchsaufzeichnungen
Berechnung aktivierte Eigenleistungen (Personalstunden und Materialeinsatz).
Aufstellung der Reisekosten des Einzelunternehmens bzw. Gesellschafters.
Belege von Schadensfallbehebungen, für die eine Versicherungsentschädigung bezahlt wurde.
Aufstellung über sonstige Einkünfte (z. B. Einkünfte aus Kapitalvermögen, Kryptowährungen) im Bilanzjahr.
Meldepflicht bei Schenkung unter Lebenden.
Rechnungen außergewöhnliche Belastungen (z. B. Krankheitskosten, Behinderung, Katastrophenausgaben usw. )

Checklisten:

Jahresabschluss

Welche Unterlagen werden benötigt?

Aufbewahrungsfristen

Wie lange sind Unterlagen aufzubewahren?

Immobilienertragsteuer

Was beim Verkauf zu beachten ist

Betriebsaufgabe

Geordnet in die Pension

PKW - LKW - E-Auto

Alles rund ums KFZ

Fahrzeug-Import aus der EU

Nicht alles ist harmonisiert

Vorsteuererstattungsverfahren

Vorsteuer aus EU-Ländern zurückholen

Baubranche / HFU-Liste

Pflichten für Bauunternehmer


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